80后家庭资产负债表解读

【界定问题】
1. 要解读的是一份80后三口之家的年度收支表，判断其现金流是否处于可持续状态。
2. 边界限定为税后收入与日常支出，不含一次性卖房所得与继承类收入。
3. 结论要指出结构性问题与可调整项，而不是简单给出一个结余数字。

【维度拆解】
1. 收入维度拆成工资、经营、财产性三类，三类互斥且覆盖全部进项。
2. 支出维度拆成刚性、弹性、突发三类，房贷与教育归刚性，娱乐与旅行归弹性。
3. 资产维度拆成流动、投资、自用三类，自住房不计入可变现资产。
4. 负债维度拆成短期消费贷与长期按揭两类，按剩余期限分别计算月供占比。

【逐项核验】
1. 检查收入支出是否跨期错配，年终奖与季度奖金需按月摊平后再算结余率。
2. 检查负债口径是否重复，信用卡已还部分不得再次计入当月支出。
3. 核对应急金覆盖月数，低于六个月需在结论中列为优先修补项。
4. 输出结构表与三条调整建议，每条建议写明预计改善的现金流金额。